搞懂3張表變身記帳達人

在薪資凍漲、物價卻飛漲的年代,不少上班族即使賣命工作仍大嘆:「為何怎麼樣努力,都存不了錢?」有些人已經是公司的主管級幹部了,月收入在5 萬元以上,和別人相比來說,已算是不錯的薪資水準,但是由於工作忙碌,始終沒有積極理財,甚至因為工作壓力大,不時就有「犒賞自己」的心態出現。

這樣的上班族,可能每天固定喝一杯星巴克咖啡之外,趁著休假空檔,還不時出外逛街血拚,或者窩在家裡看拍賣網站,為自己增添新行頭,每年更是安排兩次以上出國旅遊散心。如此花錢如流水的態度,很容易使一個已經出社會工作8 年的人,存款帳戶的數字仍停留在5 位數,沒有進一步突破。

追根究柢來說,許多上班族賣命工作卻存不了錢、最後落得窮忙一場,最主要的病因,就是沒有做好「收支管理」的工作。許多上班族只知道自己每個月薪水領了多少,卻不了解日常生活中的消費習慣,才會不斷讓錢在盲目消費中流失。因此,「抓漏」的第一步必須先學會記錄「收支表」,其中最重要的,就是記錄「支出」的項目。換句話說,就是先從記帳開始。

1.收支表確實掌握現金流向

記帳,除了讓自己了解錢的流向,還能幫自己區分出「需要」和「想要」的不同,然後才能進一步控管消費。例如,當你以前每天喝1 杯35 元的珍珠奶茶時,看似不多,但1 個月記錄下來,就會發現總金額高達1,000 多元。然而,我們一經檢討,就可以發現這項支出屬於「想要」的支出,不僅過於浪費,又讓自己發胖。如此權衡得失之後,就能戒掉這個沒事猛喝奶茶的習慣。

只要分清楚是「需要」還是「想要」,大部分的人就能自我決定如何改善消費習慣。同時,長期記帳下來,另一個附加優點,就是增加消費的敏感度,有助於自己在消費當下就知道什麼錢該花、什麼錢不該多花。

其次,在確實記帳之後,就要透過收支表分析現金流量,進一步算出每一類消費的比例。在網路上,可下載到已經設定好計算加總功能的Excel 電子收支表( 下載網址:http://www.crown.org.tw/web/1717072/26),也可再進一步改編成適合自己使用的版本。

電子收支表的內容,主要先區分為「收入」與「支出」兩大項,收入的項目中又可分為「經常性收入」如每月固定薪資,以及「非經常性收入」如獎金或理財收入,而支出項目也可再劃分為「經常性支出」和「非經常性支出」,前者包括儲蓄、水電費、房租、三餐費用等,後者如購買報章雜誌或交際聚餐費用等。各項目每日記錄加總後,再更新到年度收支表中,縱軸可觀察每個月份的收入、支出總金額,橫軸則可分析每一收入或支出項目占整年度的比例。如此一來,便可加以檢討哪些項目超支,控管消費習慣。

2.預算表控制消費進度

養成記帳習慣、掌握收支流向後,就可再往下一階段邁進—製作年度預算表。製作預算表時,可先根據上一年度的收入來規畫,再參考過去的記帳明細,來編列每月預算,同樣也可區分為「經常性」和「非經常性」收支項目。分類之後便能了解,有哪些項目是固定且必須的支出,哪些項目則有節省的空間。
此外,對於收支敏感度較低的人,不妨考慮再將每月非經常性支出的預算除以4,以「週」為單位來控制消費進度。除了確實記帳,也要養成至少每季檢視收支與預算表的狀況確實掌握現金流量和預算控制。

3 資產負債表,觀察「身價」是否成長

一般來說,收支表呈現的是流量的概念,而年度資產負債表呈現的則是存量的概念。除了收支表和預算表外,如果是個人身分,也可以像公司企業一樣,每年製作個人的資產負債表。如同企業計算淨值,一般人也可以了解自己的「身價」有多少。
淨值的計算公式:資產-負債=淨值

高收入的人不見得就擁有高淨值,如果支出控管不當或過度舉債,還是會降低淨值表現。我們不妨在每年年底時挑選一天進行結算,而在資產負債表中可區分兩大項目:
 一、資產項目:
  「流動性資產」:現金或銀行定存
  「投資性資產」:股票、基金、非自住的房地產等
  「自用型資產」:自住房地產、汽車、珠寶等
 二、負債項目:
  「消費性負債」:信用卡、信貸或分期付款
  「投資性負債」:股票融資金額
  「自用性負債」:自住房地產的房貸

4 老是忘了記帳怎麼辦?

有些人總覺得記帳很繁瑣,而無法持之以恆。有些人以記流水帳方式,消費一筆就記一筆,也有些人將消費分為食、衣、住、行類別來記錄,只要掌握方便、好記的原則即可。若擔心會有遺漏,也可利用收集發票、收據、悠遊卡,或電子錢包的消費明細輔助,或目前手機也有記帳APP 程式,隨身記錄消費明細。

然而,有些人記帳的習慣雖然已經培養成功,但偶而也會有忘了消費金額的困擾,於是,他自創「情境式回憶法」,每天上床睡覺前,回憶當天從早到晚的行程,從「去了哪些地方、見了什麼人」,進而聯想到所消費的項目,例如早上送小孩到學校,一定會花錢買早餐,下午到攝影棚錄影時,一定會有停車費等,每天花5 分鐘回想,再對照發票明細,就能輕鬆完成記帳工作。

 

本文來自今周刊: http://event.businesstoday.com.tw/books/book0425.htm

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靖蛉的孤單圓舞曲

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